Theo quy định tại khoản 2 Mục I Phần B Quy trình này, doanh nghiệp có thể bị đưa vào Danh sách các đối tượng bị thanh tra thuế, nếu có các dấu hiệu sau:
- Nộp thiếu thuế, gian lận, trốn thuế, lợi dụng ưu đãi miễn giảm thuế;
- Sử dụng chứng từ, tài liệu không hợp pháp; tự ý tẩy xóa, sửa chữa chứng từ dẫn đến thiếu số thuế phải nộp hoặc tăng số thuế được hoàn;
- Khai sai mã số, thuế suất hàng hóa;
- Khai sai trị giá hàng hóa góp vốn đầu tư;
- Làm thủ tục nhưng thực tế không xuất khẩu hàng hóa gia công, sản phẩm sản xuất từ nguyên liệu nhập khẩu;
- Khai nhiều hơn so với thực tế hàng hóa về chủng loại, số lượng, trọng lượng
- Tự ý sử dụng nguyên liệu, vật tư, máy móc để gia công không đúng mục đích;
- Tự ý thay đổi mục đích sử dụng hàng hóa được miễn thuế mà không khai báo;
- Không khai hoặc khai sai hàng hóa nhập khẩu từ khu phi thuế quan vào nội địa
- ....
Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký.
* Hiệu lực thi hành: Ngày 14 tháng 3 năm 2013
